会计 和出纳的工作内容是什么
出纳的工作内容是办理现金收付,审核审批相关单据;办理银行结算,规范使用支票等;会计的工作内容是根据记账凭证登记各种明细分类账;结账、对账,做到账证相符、账账相符、账实相符等。
一、出纳人员
(一)工作内容
1.办理现金收付,审核审批相关单据。
2.办理银行结算,规范使用支票。
3.认真登日记账,保证日清月结,月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
4.保管库存现金,保管有价证券。
5.审核报销凭证。
(二)职责
1.办理现金收付和银行结算业务。
2.管理库存现金和银行账户。
3.保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。
4.保管有关印章、空白票据。
5.办理外汇出纳业务。
ps:出纳不得兼管会计稽核、会计档案,以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作。
二、会计
(一)工作内容
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
(二)职责
1、按照国家会计制度的规定,记账、核帐、报账。
2、编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符,报表要做到内容完整,数字清楚正确、报送及时。
3、按照经济核算原则,定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好企业参谋。
4、依照会计档案管理办法建立和管理财务档案,做到资料齐全、保密。