出纳的工作内容-出纳的工作要求

出纳人员的工作内容主要包括有办理银行存款和现金领取;负责支票、汇票、发票、收据管理;做银行帐和现金帐，并负责保管财务章;负责报销差旅费的工作;员工工资的发放等。

1、办理银行存款和现金领取。

2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

4、负责报销差旅费的工作。

①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就务必填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后由出纳发款。

②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

5、员工工资的发放。

(1)出纳工作细则：工作事项及审验等程序;失误防范及纠正程序;现金收付：

①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由职责人负责。

②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由职责人负责。

③把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

④每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符.做好现金结报单.防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处。

⑤一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊状况需审批。

⑥员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由职责人自负。

(2)银行账处理：

①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金.每日下班之前填制结报单。

③保管好各种空白支票，不得随意乱放。

④公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。

(3)报销审核：

①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字;若无，应补

②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改;若有，问明原因或不予报销.

③正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。

④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

⑤大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

⑥报销资料是否属合理的报销;若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批.

⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

(一)出纳工作应该由指定的专职或人中担当。根据钱、账分设的原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳人员。出纳人员除了登记现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产账等。不是出纳人员，不得直接收付现金。

(二)出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付，审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的，出纳人员可以先付款、后交他人审核。银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。

(三)出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。

(四)认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督。根据现金管理制度规定，不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。

(五)确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金。如果发现库存现金有盈余或短缺情况，应先记入往来中作待处理，然后查明原因，分别情况处理，不得私下取走或补足。

(1)出纳员上班的第一时间应检查保险箱内的现金、有价证券及其他贵重物品是否完好。

(2)对一天的工作做好安排，如果有特殊情况，应及时向有关领导和会计主管请示资金安排计划。

(3)如果库存现金不足要到银行提取现金。

(4)按相关规定办理各种收款、付款业务。

(5)根据审核无误的收款付款记账凭证或者原始凭证等级库存现金日记账和银行存款日记账。

(6)每天下班前，出纳员要对库存现金进行清点，将现金实有数和现金日记账进行核对，并且检查保险箱是否锁好。

(7)必须在银行规定的现金解缴截止时间前送存超额现金。

(8)因为特殊情况造成当天工作没有完成的，应该在第二天优先办理。

(9)每个月或者按一定的时间规律对出纳员保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证等资料进行清点、核对。

(10)根据单位业务需要定期核对日记账，报送出纳报表或报告。