财务开票怎么开

财务开票怎么开?以下就是财务开票怎么开等等的介绍，希望对您有帮助。

开票注意：

供货方的开票信息不要错误，还有单价是否含税，核对人，收款人也要打上，金额一定不能错误，发票的密码区不要出线外。

发票的开具要求：

1.发票开具使用的要求

任何填开发票的单位和个人必须在发生经营业务并确认营业收入时，才能开具发票，未发生经营业务一律不得开具发票;不得转借、转让或者代开发票;不得拆本使用发票;不得自行扩大专用发票的使用范围。

2.发票开具时限的要求

增值税专用发票开具的时限要求(教材未修改，过时了，讲义结合税法一的规定总结如下，第八章详讲)：

销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。按销售结算方式的不同，具体为：

(1)采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天;

国家税务总局公告2011年第40号补充规定，纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其增值税纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。

(2)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天;

(3)采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天;

(4)采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天;

(5)委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天;

(6)销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天;

(7)纳税人发生《增值税实施细则》第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。

3.发票开具地点的要求

发票限于领购单位和个人在本省(直辖市、自治区)范围内使用。任何单位和个人不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输发票，更不得携带、邮寄或者运输发票出入国境。

4.电子计算机开具发票的要求

用票单位使用电子计算机开具发票，必须报经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票。同时，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册，以备税务机关检查。

会计发票开具流程分四种情况：

1、开具正数专用发票：

进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→填写商品信息→打印发票

2、开具带销货清单的专用发票：

进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→点击“清单”按钮→ 进入销货清单填开界面→填写各条商品信息→点击“退出”返回发票界面→打印发票→在“已开发票查询”中打印销货清单

3、开具带折扣的专用发票：

进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开/销货清单填开→选择相应商品行→设置折扣行数→设置“折扣率”或“折扣金额”→打印发票

4、开具负数专用发票：

进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→点击“负数”按钮→填写相应的正数发票的号码和代码→系统弹出相应的正数发票的信息，确定→系统自动生成负数发票→打印发票

公司要开具增值税发票，首先要去税局申请发票，申请完成后，装好税盘就可以开票了。

纳税人在领取税务登记证件后，应向主管税务机关提出领购发票申请，同时提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模。

主管税务机关在对纳税人的领购发票申请及有关证件审核后，发给《发票领购簿》。纳税人凭《发票领购簿》上核准的发票种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。

对不需要办理税务登记临时需要使用发票的纳税人,可以直接向税务机关申请领购，或者向税务机关申请代开发票,即需要发票时，可以凭发生购销业务，提供接受服务或者其他经营活动的书面证明直接到税务机关申请开具。

对税法规定应当缴纳税款的，税务机关在开具发票的同时征税。

申请发票所需资料：

增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章。

企业所得税核定征收(3张)、申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。

纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张)。

增值税小规模企业申报审核表(2张)、税务登记证、营业执照。法人身份证。

企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收2张、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。

1、每次领购发票后，执行发票读入操作;

2、开票时注意，纸质票号与电子版票号对应，不得跳开;

3、作废发票时，同时作废纸质发票和电子发票，不得撕毁;

4、增值税普通发票，当月的发票可以直接作废;隔月的发票，必须要开具红字发票;

5、增值税专用发票，当月的发票可以直接作废，隔月的发票，必须申请《红字发票开具单》并执行上传操作，然后正常开具红字发票;

6、增值税普通发票，开票信息必须填写客户名称和税号，如果为行政事业单位，填写组织机构额代码号，也可以不填;

7、增值税专用发票，开票信息必须全部填写完整，名称、税号、地址、电话、开户行、公户账号都必须填写，且需注意发票内容打印在相应位置，错行、压线等都会导致认证不成功;

8、开具增值税专用发票和普通发票需提前录入商品编码，开票时选择对应的商品不能直接输入。录商品编码时需要选择正确的税收分类编码;

9、开具建筑类内容发票，备注栏一定要填写建筑发生地及项目名称;

10、开具运输类发啊票，备注栏一定要填写起止地、车牌车号及运输货物信息;

11、每个月初，小规模直接抄税清卡;一般纳税人需先抄税，再报税，然后执行清卡操作。